Финансовый план в бизнес-плане: образец и пример расчетов

Финансовый раздел бизнес плана – необходимый набор документации для организации и подробного анализа аспектов деятельности компании. В качестве основных показателей оценки используются текущая денежная сводка данных, а также определение перспективы реализации (объемов продаж) на рынке товаров и услуг.

Цель финансового плана в бизнес-плане

Структура, содержание и цели финансового плана в бизнес-плане напрямую зависит от предприятия, для которого он составляется, и аудитории, которой он будет представлен. Документация, которая будет использована работниками организации для менеджмента и продвижения продукта компании, должна содержать подробные сводки о потенциальных источниках финансов и внутренних денежных потоках. А вот финансовый раздел бизнес плана, который будет представлен инвесторам и заказчикам (то есть для внешнего использования и частичного маркетинга предприятия), преимущественно, будет состоять из оценок ликвидности, позитивный анализ платежеспособности, прибыльности и других маркеров, которые будут доказывать прибыльность и денежную обеспеченность.

Что должен содержать финансовый план бизнес-планирования

Чтобы достигнуть поставленных целей финансового бизнес-планирования, а именно привлечение денег или формирования задач перспектив и развития компании, он в обязательном порядке должен содержать следующие пункты:

определение порядка и способов получения максимальной чистой прибыли от деятельности в уже имеющихся условиях эксплуатации финансов и функционирования самой компании;

оптимизацию доходов и расходов, а также других путей вложения капитала для обеспечения и подтверждения финансовой устойчивости предприятия;

доказательство финансовой состоятельности и обеспеченности проекта для подтверждения кредитной самостоятельности и рентабельности;

создания корректного и действующего механизма управления денежными потоками. Она может включать в себя такие виды политик:

При разработке финансовой части бизнес плана, ориентированного на иностранных инвесторов, следует учитывать следующие особенности составления документации:

обязательное включение анализа и отчетности прибыли и убытков за последний бухгалтерский период (выбор временных рамок остается за автором бизнес-плана, но чаще всего берутся показатели за предыдущий квартал, полгода или год);

ведомость о текущей сумме баланса капитала организации;

предполагаемые источники доходов и расходов, то есть непосредственный финансовый план.

Полезно знать! Во время составления финансового раздела бизнес-плана желательно руководствоваться порядком Общепринятых принципов бухгалтерского учета.

В отечественных реалиях это значит, что эффективный план должен содержать следующие разделы:

прогнозируемые объемы реализации вырабатываемой продукции;

планы о доходах и расходах;

предполагаемые денежные поступления (по внутреннему обороту и извне), а также текущие выплаты, например, по действующим кредитам;

нынешний баланс предприятия, состоящий из активов и пассивов;

определения источников и направления растрат.

Во время проектирования баланса предприятия следует обращать внимание на следующие аспекты:

для формирования активов нельзя брать единственный путь получения средств – привлечение извне. Законодательно всем юрлицам полагается минимальный уставной капитал. Собственный капитал – значимый финансовый показатель, который обеспечивает должную репутацию для кредиторов;

ликвидность баланса – важный маркер оценки жизнеспособности и перспективы организации, который позволяет оценить «маневренность» компании на рынке то есть скорость реализации активов.

Также одним обязательным итогом корректной финансовой части бизнес плана должен стать глубокий анализ безубыточности деятельности. Для его составления проводятся расчеты необходимых объемов продаж и цен, которых будет достаточно только для покрытия расходов (получение прибыли в данном случае не учитывается). Именно на эту часть обращают внимание потенциальные инвесторы, так как считают ее основополагающим подтверждением жизнеспособности предприятия.

Структура финансовой части бизнес-плана

Для составления финансового плана принято брать временной промежуток в 3-5 лет. Всю документацию в составе условно можно поделить на три части:

прогнозирование предполагаемых целей и путей их достижения;

проектирование потоков денежных средств;

планирование баланса предприятия после внедрения всех мер, указанных в плане.

В прогнозирование финансовых целей входит подробное описание перспектив развития деятельности исключительно с точки зрения полученной прибыли. Если документация предполагает презентацию для инвесторов, прогноз должен включать анализ предстоящей прибыли за первый год и в следующих базисных периодах, так как это будет наглядным представлением инвестиционной привлекательности компании.

Проектирование потоков денежных средств зачастую отличается от банковского сальдо оборота, так как для него используются другие механизмы расчетов доходов и затрат. По своей сути оно является коротким анализом фактических финансовых поступлений и их перечисление на развитие деятельности.

Планирование баланса не является анализом сальдо за ограниченный период времени. Собой оно представляет описание сильных и слабых сторон (с точки зрения денежных средств) на момент составления документации. Для определения этих маркеров нужно составить общий расчет на основе таких показателей, как собственные средства (внутренний капитал) компании, инструменты, которыми располагает компания, а также обязательства (пути и направления растрат).

Образец финансовых расчетов в бизнес-плане

Финансовые расчеты в бизнес плане опираются на такие аспекты деятельности:

общие активы, необходимые для продолжения функционирования организации;

внешние источники инвестиций, то есть непосредственное финансирование извне;

анализ основных источников постоянных расходов. В общих случаях ими являются растраты на оборудование, зарплаты сотрудникам, аренду помещений, коммунальные счеты, налоги, рекламу и прочее;

определение комфортных условий для достижения максимальной прибыли и поддержания должной финансовой устойчивости;

комплекс мер и стратегий по получению инвестиционной привлекательности компании;

конечные результаты и промежуточные показатели движения денежных средств.

Важно! Скачать пример расчета финансового плана в бизнес плане можно с открытых источников в Интернете.

Для презентации компании ФП играет немаловажную роль, но также он является и путем организации эффективного механизма по управлению предоставленными ресурсами компании с целью успешных финансовых вложений.

Бизнес-план vs финансовая модель: что лучше выбрать?

Бизнес начинается с идеи. Стоит прибавить к ней грамотное финансовое планирование – и идея уже становится четкой целью, к которой нужно идти. Так, произведя базовые расчеты, можно уверенно спрогнозировать, насколько это перспективный проект, за какой срок он выйдет на окупаемость, и какие дивиденды сулит инвесторам. Планирование производится двумя способами, которые в совокупности дают точную диагностику текущего состояния бизнеса и прогноз его развития. Первый способ заключается в составлении бизнес-плана – тактики и стратегии реализации нового проекта или развития действующего бизнеса. Второй – в построении финансовой модели, которая дает понимание экономики проекта, его финансово-экономической эффективности и привлекательности для инвесторов. У каждого подхода есть свои преимущества и особенности, которые мы разберем в этой статье.

Спокойно, у меня есть план!

Бизнес-план – подробный документ, в котором расписываются этапы реализации проекта или развития действующего предприятия, источники финансирования, программа производства, каналы продвижения и реализации продукции, задействованные сотрудники и поставщики. Сюда же включаются возможные риски и варианты поведения в негативных условиях. Чем детальнее проработана тактико-стратегическая линия, тем устойчивее будет бизнес. Таким образом, бизнес-план – это своеобразная «инструкция по применению компании», а в ряде случаев еще и «инструкция по выживанию».

Вооруженный таким «руководством к действию», владелец бизнеса точно понимает, в какой последовательности ему выполнять работу над проектом и не паникует в случае форс-мажоров.

Это важный, но не единственный плюс. Бизнес-план обязательно понадобится, если предприниматель решил привлечь государственное или банковское финансирование, хочет найти инвестора или партнера в проект. Наличие реалистичного бизнес-плана, с расчетами, мониторингом конкурентной среды и анализом ключевых финансово-экономических показателей заметно увеличит шансы на получение гранта или субсидии на развитие проекта, одобрения кредита по выгодной ставке или заветного «да» от инвестора.

В бизнес-плане содержатся:

• общее описание проекта, производимые товары и услуги;
• экономические расчеты ведения деятельности (финансовая модель, маркетинг-план, план производства);
• структура управления;
• анализ рисков;
• прогнозы развития.

Как правило, бизнес-план дополняется приложениями с расшифровкой расчетов, данных маркетинговых исследований, детализацией отчетов о прибыли и убытках. Здесь же прикладываются эскизы будущих объектов недвижимости, дизайн-макеты продукции, графики с отражением важных экономических показателей и т.д.

Когда достаточно финансовой модели?

Финансовая модель — таблицы с показателями и их взаимосвязями, представляющие структуру бизнеса в цифрах. Звучит поразительно, но всего в нескольких вкладках Excel-файла можно уместить практически всю финансовую сущность проекта и увидеть прогноз его развития.

Данные, представленные в ячейках таблицы и связанные между собой формулами, дадут ответы на следующие вопросы:

• как формируется выручка и какие каналы продвижения приносят основной доход
• как подкорректировать постоянные и переменные расходы
• какова чистая прибыль и сколько средств у компании на счетах в заданный период времени
• как вырваться из плена дебиторской и кредиторской задолженности.

Стоит дополнить финансовую модель инвестиционными показателями (NPV, чистой приведенной стоимостью; IRR, внутренней нормой доходности и периодом окупаемости), и предприниматель поймет, когда планируется выход на окупаемость проекта и насколько он выгоден для инвестирования.

И, что особенно ценно, изменяя вводные данные по проекту (например, увеличив стоимость реализации продукции или указав более низкую закупочную цену, которую предлагает новый поставщик), мы видим, как изменятся взаимосвязанные данные и финансовые показатели проекта.

Финансовая модель не может заменить собой развернутый и подробный бизнес-план, но окажется крайне полезна предпринимателю, когда нужно:

• самому разобраться, насколько экономически выгоден проект;
• презентовать компанию инвестору, которого интересует именно финансовая сторона бизнеса;
• «прогнать» разные сценарии запуска и развития проекта, чтобы выбрать для себя оптимальный и проанализировать чувствительность к изменению ключевых факторов реализации проекта.

Таким образом, писать бизнес-план требуется, если:

• у вас проект, который непонятен без описательной части, так как содержит много технических и технологических нюансов;
• потенциальные инвесторы, кредитные организаторы, операторы государственных программ или партнеры запрашивают бизнес-план по своей форме. В остальных случаях можно разработать не весь бизнес-план сразу, а в первую очередь его финансовую часть. И правильнее всего начинать с финмодели, которая служит финансово-экономической основой любого проекта.

У кого заказывать будем?

В интернете встречаются предложения — «напишу бизнес-план/финмодель под ваш бизнес». Стоит ли говорить, что заказывать эти важнейшие документы по проекту у фрилансеров рискованно?

Скорее всего, исполнителем будет выпускник финансового факультета, который только набирается опыта. Неизбежный разрыв между теорией, полученной им в ВУЗе, и реальной бизнес-практикой может обернуться для заказчика огромными финансовыми потерями. И да, скорее всего, он предложит вам шаблонный бизнес-план, который несложно найти в открытом доступе и заполнить самостоятельно, получив не конкретные данные под свой проект, а «среднюю температуру по больнице».

Также автор объявлений о создании финансовых моделей и бизнес-плана может представляться опытным финансовым директором, за плечами которого десятки успешных предприятий. Надо понимать, что такие специалисты ценятся высоко, легко находят престижную и хорошо оплачиваемую работу, а значит просто не будут тратить время на поиск клиентов и разовые заказы.

По-настоящему качественный продукт может разработать либо эксперт, приглашенный в вашу команду, либо компания, специализирующая на финансово-экономическом консалтинге.

И совершенно точно проработка документа не может стоить дешево. Экспертиза текущего финансового положения, расчет прогноза эффективности бизнес-модели и рекомендации по ее коррекции, а также составление подробной аналитической записки – тщательная профессиональная работа.

Написание бизнес-плана и финансовой модели вы можете заказать у нас, на инвестиционной площадке Бизнес Платформа. Причем, эти услуги можно приобрести в пакете и в рассрочку, что особенно актуально для стартапов.

Наша профессиональная деятельность позволяет подготовить объективный расчет указанных документов, с проработкой рисков и точек роста. Это не оставит сомнений у инвестора, что перед ним прозрачная и выгодная сделка.

Источник https://prorektor.com/stati/finansovyy-plan-v-biznes-plane-obrazets-i-primer-raschetov/

Источник https://business-platform.ru/blog/biznes-plan-vs-finansovaya-model-chto-luchshe-vyibrat/

Источник